Армения начинает обмен финансовыми данными с 47 странами
Армения в 2024 году начнет обмениваться информацией о финансовых счетах нерезидентов с 47 странами, применяя Единый стандарт отчетности (CRS). Внедрение этой системы направлено на повышение налоговой прозрачности, обеспечение поступления неуплаченных налогов в государственный бюджет и снижение рисков налоговых злоупотреблений. Рассматривая список стран, с которыми должен производиться обмен, мы увидели, что ряд стран, где армяне ведут определенную деятельность, в список не включены. В список этих стран входят Америка, соседняя Грузия, Иран, Индия, Китай и другие.
Старший инспектор отдела обмена финансовыми счетами и соответствия Управления международного налогообложения КГД Лия Гукасян пояснила, что обмениваемые данные включают остаток на финансовых счетах на конец года, доходы, например, дивиденды и проценты, а также данные идентификации отчетных лиц. В случае счетов юридических лиц, если остаток составляет менее 250 тысяч долларов, данные не обмениваются.
На первом этапе Армения будет обмениваться информацией с 47 странами. Обмен осуществляется на основе принципа взаимности, то есть эти страны также будут сообщать Армении финансовые данные своих граждан. По данным КГД, список стран-партнеров опубликован на официальном сайте и в дальнейшем будет дополняться по мере присоединения новых стран.
Анна Торосян, начальник отдела обмена финансовыми счетами и обеспечения соответствия требованиям Управления международного налогообложения КГД, отметила, что внедрение системы будет способствовать повышению налоговой справедливости, поможет собрать неуплаченные налоги и снизит риски налоговых злоупотреблений. Процесс обмена информацией уже на завершающей стадии: коммерческие банки и компании, предоставляющие инвестиционные услуги, собрали информацию, и вскоре она будет передана соответствующим странам-партнерам.
По данным КГД, внедрение системы также позволит легче контролировать финансовую деятельность лиц с двойным гражданством, поскольку передача данных осуществляется в налоговый орган страны, где лицо является налоговым резидентом. То есть данные о гражданине Франции, находящемся в Армении, будут переданы Франции, данные о гражданине Германии — Германии и так далее.
Единый стандарт отчетности применяется в более чем 120 странах, и Армения также присоединилась к этой инициативе в 2023 году, ратифицировав многостороннее соглашение «Об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах» (Common Reporting Standard), разработанное и принятое Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).